近些年來，掀起了一股境外投資熱潮，隨之發改委和商務部又出臺了新的政策，限制資金出境，導致境外投資難度加大，但“走出去“仍持續火熱。“走出去”的途徑有很多，正規的方式例如ODI、QD產品、PE基金和37號文登記，其中ODI是企業傳統使用廣泛的境外投資方式。

1、設立終目的地企業需備案(核準)

為掌握對外投資資金真實去向，也有利于zhengfubumen為對外投資企業提供精準服務和保障，《暫行辦法》明確對外投資備案(核準)實行終目的地管理原則，進行“穿透式”管理。

這里所述的企業為終目的地企業，終目的地指境內投資主體投資終用于項目建設或持續生產經營的所在地。這就是所謂的終目的地管理原則。

2、空殼公司不備案（核準）

穿透性管理意味著對于終目的地企業設立的路徑上所進行的投資行為不予理會。具體而言，就是對于境內投資主體投資到終目的地企業的路徑上設立的所有空殼公司，管理部門均不予備案或核準。

3、終的地企業再投資不備案（核準）

這種管理不是無限穿透，終目的地企業再開展的投資活動不屬于現行對外投資管理范疇，無需辦理對外投資備案或核準手續。

4、ODI備案流程

(一)發改委立項——向發改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內投資人簽署各項所需法律文件，待發改部門核準或備案，發放核準文件或備案通知書。

(二)商務部審批發證——商務部門核準或備案，發放《企業境外投資證書》，企業應在收到證書2年在境外開展投資。

(三)外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內企業發放《境外直接投資外匯登記證》。

5、要求

1、境內公司zuihao成立滿1年以上(成立時間不滿一年的企業，無法提供完整的經審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案);

2、近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;

3、凈資產回報(收益)率=凈利潤/所有者權益，zuihao高于5%，越高越好;

4、資產負債率=負債總額/資產總額，zuihao低于78%，越低越好;

5、股東背景、資金來源必須真實、合法。

近期被關注的六個境外投資類型

大額非主業投資、合伙企業對外投資、境外上市中資企業退市等類型以及房地產、娛樂業、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

如果不進行備案會產生哪些后果?

1、投資主體中止或停止實施、處以警告;

2、提供融資、擔保的依法依規處罰;

3、外匯進出受限。

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