企業經營過程中肯定都會涉及相關稅費，一個一般納稅人的有限公司需要繳納哪些稅呢？

一、增值稅。

增值稅是對商品或者勞務流通環節征收的稅，只對增值部分征稅，且是價外稅。

增值稅的計算公式為：應交增值稅=銷項稅-進項稅。如果是商貿類的增值稅稅率為13%，公司應交增值稅的多少，既取決于銷項稅，也取決于進項稅；還得考慮進項稅的稅率問題。舉例：一般納稅人企業月銷售額為1000萬，增值部分為300萬，在進項和銷項稅率一致的情況下當月應繳納的增值稅為：300萬*13%=39萬。

二、企業所得稅。

1、企業所得稅的標準稅率為25%，企業所得稅的計稅依據是企業經營的利潤，按25%的稅率計算的企業所得稅。企業所得稅的相關優惠政策。目前最常見的就是小微企業的優惠政策，只要符合小微企業的公司，利潤300萬以內企業所得稅稅率為5%。就是比如高新企業可以享受15%的企業所得稅優惠，符合西部大開發政策的企業可以享受15%的企業所得稅優惠。舉例：如果企業不享受任何所得稅優惠政策，300萬利潤需要繳納企業所得稅為：300萬*25%=75萬

三、股東分紅個稅。

個人股東的分紅需代扣代繳20%的分紅分個稅。股東分紅是分的公司稅后利潤。以分紅利潤作為計稅依據的。以上述案例來說，企業有300萬利潤，繳納75萬企業所得稅后，剩余利潤225萬，如果拿出200萬來分紅給股東，那需要繳納的分紅稅為：200萬*20%=40萬。

上述得出如果企業300萬的利潤就需繳稅：39萬+75萬+40萬=154萬

老板如何合理降低稅負，現在金稅四期監管下稅務是越來越規范和嚴格的，以前那些買票、虛列人工成本等類型上不了臺面的方式已經行不通了。還要從組織模式，業務規劃等業務的前端開始籌劃，進而實現合理享受稅收優惠政策來實現節稅的目標。

分別規劃好業務后充分享受國家的相關稅收優惠政策和享受地方的稅收扶持政策。國家稅收優惠政策目前針對公司主要有增值稅的小規模納稅人減免和小微企業方便六稅兩費和企業所得稅的優惠。地方政策主要是現在地方優惠園區的返稅扶持政策。以重慶地方園區舉例，公司只要把工商注冊地址注冊在園區，不用實體過來園區辦公經營，就可以享受地方40%-80%的返稅扶持政策，返還穩定，基本都是每月返還。以上述案例中公司總納稅154萬舉例，如果享受了園區返稅扶持政策，可以拿到返稅扶持40萬-50萬左右，這也是非常有效并且合規的節稅方式！

了解更多地方園區稅收優惠政策和稅收