轉口貿易的注意事項：

1、只允許外匯分類A的企業操作轉口貿易，但資金收付只能在同一家銀行操作，且收付必須一樣的幣種。即如果支付時美元，則收款時也必須是美元，不能錯幣；

2、外匯分類BC的企業，不允許操作轉口貿易(C明確不允許操作，B類原來可以操作90天內的，但匯發20167號文暫停了B類的轉口貿易)

3、A類企業操作的轉口貿易單筆如果收或支付超過等值50萬美元且收支時間超過90天的，需要做轉口貿易報告

4、銀行在辦理轉口貿易收支時逐筆審核合同、發票、真實有效的運輸單據、提單倉單等貨權憑證，確保交易的真實性、合規性和合理性

提醒大伙：轉口貿易由于自身特點，造成資金流和貨物流不匹配，尤其是離岸轉手貿易即直接轉口的，不需要報關，海關無進出境數據，這就給很多企業創造了灰色操作地帶，他們利用轉口貿易進行貿易融資或套匯。現在外匯局及銀行已經加大對此類貿易的合規審核力度，甚至一些銀行暫停為客戶提供轉口貿易的金融服務。

（二）轉口貿易的模式

　　通常，轉口貿易根據貨物流通渠道主要包括兩種模式：

　　一種是貨物流不進入中國境內的“離岸轉手買賣”，即貨物并未入境，國內中間商分別與境外上下游客戶簽訂購銷合同，通過買賣貨權將貨物直接從出口國運往進口國。作為貿易中間商，一般通過低買高賣間接獲取差價利潤，此為傳統的轉口貿易。

　　第二種為再出口貿易，即國內興起的保稅區轉口貿易（又稱轉賣），是指境外商品由供貨方發貨至中間商的保稅區等海關特殊監管區，在特殊監管區存放后又運到境外轉賣第三國。

　　在國際收支申報中，這兩類分別申報在“離岸轉手買賣”和“海關特殊監管區域及保稅監管場所進出境物流貨物”項下。