境外投資備案詳解及深圳企業(yè)備案指南

一、引言

境外直接投資（Outbound Direct Investment, 簡稱ODI），作為中國企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的核心組成部分，旨在促進(jìn)國內(nèi)企業(yè)積極參與國際分工，充分利用國內(nèi)外兩種資源與市場(chǎng)，有效規(guī)避國際貿(mào)易壁壘，吸收國際先進(jìn)技術(shù)與管理經(jīng)驗(yàn)，并及時(shí)把握國際市場(chǎng)信息。本文旨在深入闡述境外投資備案的概念及其對(duì)于深圳企業(yè)的具體指導(dǎo)意義。

二、境外投資備案的定義

境外投資備案，又稱ODI備案，是指在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，在獲得相關(guān)****核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式，在境外直接進(jìn)行投資活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)對(duì)境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)控制為核心目的的一種投資行為。依據(jù)《境外投資管理辦法》的規(guī)定，此類投資活動(dòng)涵蓋了對(duì)非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的獲取。

三、深圳企業(yè)境外投資備案指南

（一）審批方式

深圳企業(yè)（特別是中央企業(yè)）在進(jìn)行境外投資時(shí)，需遵循國資委發(fā)布的《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第35號(hào)）。該辦法明確了中央企業(yè)境外投資的負(fù)面清單和年度投資計(jì)劃管理制度。納入年度投資計(jì)劃的項(xiàng)目實(shí)行備案管理，而對(duì)非主業(yè)投資項(xiàng)目和負(fù)面清單特別監(jiān)管類項(xiàng)目則需報(bào)國資委審核批準(zhǔn)。

（二）審批材料

對(duì)于需經(jīng)國資委審核的項(xiàng)目，企業(yè)需準(zhǔn)備并提交以下材料：

項(xiàng)目投資開展報(bào)告；

企業(yè)相關(guān)決策文件；

項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（含盡職調(diào)查）等文件；

項(xiàng)目融資方案；

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告；

其他必要的補(bǔ)充材料。

（三）注意事項(xiàng)

制定負(fù)面清單：中央企業(yè)需根據(jù)國資委發(fā)布的負(fù)面清單，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際情況，制定更為嚴(yán)格、具體的境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

年度投資計(jì)劃：所有擬開展的境外投資項(xiàng)目必須納入企業(yè)當(dāng)年上報(bào)國資委的年度投資計(jì)劃中。如有因重大投資項(xiàng)目調(diào)整而需變更年度投資計(jì)劃的，應(yīng)及時(shí)向國資委報(bào)備。

非主業(yè)投資控制：中央企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，特殊情況下確需開展非主業(yè)投資的，需報(bào)國資委審核，并優(yōu)先選擇與具有相關(guān)主業(yè)優(yōu)勢(shì)的中央企業(yè)合作。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制：對(duì)于境外特別重大投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)建立投資決策前風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，委托獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面評(píng)估。

（四）參考法規(guī)

主要參考法規(guī)包括《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第34號(hào)）和《中央企業(yè)境外投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第35號(hào)），以及國家發(fā)改委發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》等相關(guān)政策文件。

四、

境外投資備案不僅是企業(yè)合法開展境外投資活動(dòng)的必要程序，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)國際化戰(zhàn)略、優(yōu)化資源配置、提升國際競爭力的重要途徑。深圳企業(yè)在進(jìn)行境外投資時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法規(guī)和政策要求，確保投資活動(dòng)的合規(guī)性和有效性。通過制定科學(xué)的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有效應(yīng)對(duì)境外投資過程中的各種挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。